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小規模代開專票的銷項扣除問題
2020-09-03 11:14:39 來源: 中公財經 瀏覽量:

中公財經會計實操頻道為您提供2020年會計實操相關信息,包括會計賬務、納稅申報、實操軟件、會計實務熱點等,下面小編為您帶來的納稅申報熱點是:小規模代開專票的銷項扣除問題

小規模代開專票的銷項扣除

問:小規模在稅務局代開的專票,稅款當時就從銀行里扣過了,做賬的時候是不是要和其他普票的稅額區分開做,做到一起的話會不會填報表的時候重復繳稅呢?

答:站在初級考試的角度,小規模納稅人采用的是征收率,不存在進項稅額抵扣的問題,也可以理解為進項稅額不得抵扣

問:不是考試,是做賬遇到的業務,我們公司開出去的專票,不是進項。

答:進項抵扣,是扣除銷項啊,是做入賬之后,在交增值稅填表的時候扣的呀。

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